一、编号：景财会计质检2026-3

二、项目名称：景谷傣族彝族自治县财政局2026会计信息质量检查；

 检查日期：2026年7月28日

三、相关当事人：

当事人：景谷鑫源水利开发投资有限公司

地址： 景谷傣族彝族自治县威远镇人民路6号

四、基本情况

2026年7月28日，县财政局会计信息质量检查小组通过对景谷鑫源水利开发投资有限公司的内控制度、2025年至2026年6月财务会计凭证、账簿、报表和银行开户情况及“清廉景谷

建设”专项监督检查清单等进行了实地查阅和相关财务人员的问询了解,公司在执行企业财务制度和会计制度方面都能够按《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》规定核算、填制。

五、检查结果：1.未建立本公司内部管理制度；2.财务制度执行不规范；3.固定资产低效运行。

六、处理意见:1根据国务院国资委发布的《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号，应建立公司内部管理制度，于2026年10月30日前完成；2.按《中华人民共和国会计法》，规范有效处理长期往来款项；3.严格执行《中华人民共和国预算法》和财政部《政府非税收入管理办法》及实施条例；4.提高国有资产使用效益。

 景谷傣族彝族自治县财政局

                                                   2026年7月30日