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原景谷县地方税务局2017年整体支出绩效自评报告
索引号: jgswj20180726-/2018-0929001 公开目录: 公告公示 发布日期: 2018年09月29日
主题词: 税务 收支 发布机构: 景谷税务局 文    号:
 

原景谷县地方税务局2017年整体支出绩效自评报告

一、 部门基本情况

(一) 部门概况

原景谷县地方税务局是三级预算行政单位,主要职能是:

1.拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划,负责组织地方税收收入,力争税款应收尽收。

2.参与研究综合经济政策,提出完善地方税收管理的建议。

3.贯彻执行税收法律、法规、规章和政策,负责组织落实税收征收管理规章制度。

4.负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

5.负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

6.负责组织落实纳税服务规章制度,保护纳税人合法权益,组织税收宣传,提供便捷、优质、高效的纳税服务。

7.负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

8负责组织落实本单位信息化管理工作。

9. 承办上级地方税务局和景谷县人民政府交办的其他事项。

(二)部门绩效目标的设立情况

设置了完成税费征管各项工作任务,提升绩效管理建设水平;信息化建设水平不断提升,科技管税不断深化;队伍建设进一步加强,税务基础工作需求有保障三个具体任务。

(三)部门整体收支情况

2017年,原景谷县地方税务局项目已在年内全部执行完毕。经费用于加强地全省税系统自身业务、管理及相关建设。主要是加强税收征管、纳税服务、信息化建设、干部队伍建设、党风廉政建设、精神文明建设、创建平安单位,加强综治维稳等方面。

     (四)部门预算管理制度建设情况

为提高预算编制质量、规范预算执行、加快预算执行进度、强化监督管理,我单位执行原云南省地方税务局制定的《云南省地税系统行政绩效管理制度工作方案》、《云南省地方税务系统绩效管理办法(试行)》、《云南省地方税务局经费财务暂行管理办法》、《云南省地方税务局项目经费管理暂行办法》、《云南省地方税务局国有资产管理暂行办法》、《云南省地方税务局公务接待管理办法》、《云南省地方税务局会议费管理办法》、《云南省地方税务局培训费管理办法》、《云南省地方税务局差旅费管理办法》、《云南省地方税务局关于进一步加强全省地税系统省级财政支出预算管理的通知》、《云南省地方税务局关于加快预算执行进度的通知》、《云南省地方税务局督察内审对象分类分级标准》(税费征收管理和财务管理)》、《云南省地方税务局督察内审结果运用暂行办法》、《云南省地方税务局关于印发云南省地方税务系统内部财务审计暂行办法的通知》、《云南省地方税务系统内部财务审计暂行办法》等文件。

二、绩效自评工作情况

(一)绩效自评目的

通过部门绩效自评,进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神,建立健全“花钱问效”的绩效预算管理机制、提升政府效能。通过部门绩效自评,进一步做实绩效目标,根据项目绩效目标,细化形成多维度绩效指标,将绩效指标细化为数量、质量、实效、成本、经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度等内容,保证项目绩效指标设置规范、合理、可衡量。通过项目绩效自评,进一步纠正对绩效管理理解上的偏差,建立更加全面科学的绩效指标体系。督促在预算编制中,将资金申请、绩效目标和具体指标统筹考虑,形成“花钱必问效、无效必问责”的责任契约机制,进一步强化预算绩效管理的严肃性和约束力。推动单一的预算绩效管理向全方位的绩效预算转变,逐步建立“以绩效目标为导向,以绩效评价为手段,以评价结果应用为保障,覆盖所有预算资金”的绩效预算管理新体制。

(二)自评指标体系

1.职责履行良好

完成税费征管各项工作任务,提升系统管理建设水平主要内容是:根据全县经济发展目标和财政预算安排,在经济发展新常态下,牢牢抓住组织收入这个中心不动摇,把组织收入工作作为全局工作的第一要务,全力以赴抓早、抓实、抓好组织收入工作。加强干部队伍建设、党风廉政建设、精神文明建设、创建平安单位,综治维稳等工作。强化绩效管理,以各项创先争优活动为载体,运用科学的考核方式,不断提升干部队伍思想素质。认真落实好党风廉政的主体责任和监督责任,持之以恒贯彻落实好中央“八项规定”,逐步建立加强党建的长效机制,发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用,促进干部队伍作风持续转变。

信息化建设水平不断提升,科技管税不断深化主要内容是:充分运用“大数据”时代的资源优势,按“金税三期工程”建设的总体安排,将信息技术更多地植入地税部门核心业务,深化涉税信息分析利用,建立涉税数据采集平台,加大外部涉税信息采集应用力度。

2.履职效益明显

经济效益:全面完成县委县政府计划任务,实现收入目标任务。景谷县地方税务局不折不扣把各项地方税收优惠政策执行到位。完成了年度税费征管收入目标,并根据总局和省委省政府的统一部署,不折不扣把各项地方税收优惠政策执行到位。

社会效益:为地方经济社会发展提供财力保障,通过税务网站、手机短信等宣传平台和外部新闻传媒,开展丰富多样的税法宣传;加强税收法制宣传。大力加强了税收法制宣传,通过税务网站、手机短信等宣传平台和外部新闻传媒,开展丰富多样的税法宣传,营造了全社会理解、支持地方税收各项工作的良好氛围。

社会公众或服务对象满意度推进办税服务厅标准化建设,为纳税人创造良好的办税环境;建立健全办税服务制度,加强办税服务厅日常管理工作;继续开展蹲企服务;拓展多元办税,建立网上办税、上门办税等方式为补充的多元化办税体系;优化办税流程。通过优化办税流程,拓展办税途径,加强办税服务等一系列行之有效的工作措施。

3.预算配置科学

预算编制科学部门中期支出规划,年度履职目标编制科学,年度预算与中期规划和履职目标衔接紧密。预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行。基础信息完整,依据真实,目标明确。在年度预算编制工作中,着力与中期规划和履职目标衔接紧密。预算编制依据充分、数据详实、结构优化、细化可执行。基础信息完整,依据真实,目标明确。

基本支出足额保障预算安排足额保证年度部门正常工作开展,包括工资支出和公用经费支出足额保障。预算管理本着“管理+保障”的理念,源头上加强预算管理,过程中强化财务工作的资金保障作用,从资金的合理调配入手推动保障职能上台阶。

确保重点支出安排部门履行主要职责或完成重点任务保障有力,分地区分配资金公平公正、重点突出。严格项目经费开支范围和标准,强化项目经费预算审核、预算执行分析和财务监督。配合项目主管部门开展重点项目的经费专题调研。在资金投入方向上,坚持总体规划、先易后难、先急后缓、分步实施的步骤,有限的财力资源向税费征管,向基层一线倾斜,用到事业发展和重点工作最急需的地方。

严格控制三公经费支出:按照“三公”经费只减不增的要求,确保年度部门预算“三公”经费预算数不超过上年预算数。

4.预算执行有效

设置了严格预算执行、严控结转结余、项目组织良好、“三公”经费节支增效四项具体任务。

严格预算执行主要内容是:按照财政厅关于加快预算执行进度的要求,采取有效措施,加快预算执行,按省财政厅考核进度完成预算执行。

严控结转结余主要内容是:严格控制结转,加快结余资金消化。

项目组织良好主要内容是:项目开展有健全的管理机构作为保障,并明确实施主体责任,加强部门内部资金使用的监督检查,结合部门绩效考核,将项目资金的使用管理作为考核的重要内容,并在项目实施完成后开展绩效评价。重视配合外部监督检查,如审计部门的预算执行和财务收支审计工作,并对存在的问题及时整改。

三公”经费节支增效主要内容是:按照“三公”经费只减不增的要求,认真落实中央“八项规定”精神和《云南省贯彻<党政机关厉行节约反对浪费条例>实施细则》,严控“三公”经费,确保年度部门“三公”经费预、决算数不超过上年度预、决算数。

5.预算管理规范

管理制度健全:建立行之有效的项目安排决策机制,保证部门项目申报、审核、安排全过程公开透明。根据部门项目支出情况,制定完善项目资金管理办法,做到部门重点项目支出由据可依。严格执行各项规章制度,同时,进一步完善财务岗责体系,细化财务各项业务工作流程,并研究制定会计核算和政府采购管理规程,为进一步规范财务行为提供制度保障。

信息公开及时完整:按照规定时限完成部门年度预决算信息公开及“三公”经费预决算信息公开。按要求的时限和格式在门户网站公开了预算信息、决算信息、三公经费信息等。

资产管理使用规范有效:完善相关管理办法,规范固定资产的采购、使用及处置。固定资产配置合理、账务管理规范、账实相符、处置规范。根据省地方税务局的统一部署,完成了固定资产清查,并形成了报告,上报业务主管部门审批,进一步规范资产管理。

预算执行情况与年初预算相符。

(三)自评组织过程 

1.前期准备

学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,根据绩效自评的范围和对象,确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案,将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门,下发开展绩效自评工作的通知,明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容,认真开展绩效自评工作。

2.组织实施

对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上,结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素,补充设计个性指标,按规定填报相关表格。通过集中讨论,总结经验和问题,形成绩效自评报告。

二、 工评价情况分析及综合评价结论

通过开展绩效自评,项目实施结果与部门绩效目标吻合,实现了履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等方面都达到了预算编制时设定的目标要求。通过项目的实施,原景谷县地方税务局以各项创先争优活动为载体,运用科学的考核方式,引导广大地税干部把握正确的政治方向,以社会主义核心价值为引领,不断提升干部队伍思想素质。认真落实好党风廉政的主体责任和监督责任,持之以恒贯彻落实好中央“八项规定”的精神,逐步建立加强党建的长效机制,发挥基层党组织的战斗堡垒作用和党员干部的先锋模范作用,促进干部队伍作风持续转变。提高地税部门履职能力,依法治税能力、突发事件应对能力、全方位打造一支忠诚、干净、担当的地税干部队伍,树立良好的地税形象,提高纳税人对税法的遵从度,为景谷县经济社会发展作出应有的贡献。

三、 存在的问题和整改情况

单位预算编制工作有待细化;预算编制不够明确和细化,预算编制的合理性需要提高

进一步加强单位预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。 加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习,规范部门预算收支核算,严格按照标准和进度执行预算,增强预算的约束力和严肃性;切实提高部门预算管理力度和水平。落实预算执行分析,及时了解预算执行差异,合理调整、纠正预算执行偏差,切实提高部门预算收支管理水平。

四、 绩效自评结果应用

对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析,将其作为改善原景谷县地方税务局预算管理工作和安排以后年度预算的依据。同时不断完善绩效评价指标,逐步建立符合原景谷县地方税务局工作特点的绩效评价指标体系。

五、 主要经验及做法

绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则,在实施过程中严格执行规定程序,评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由计财股牵头,项目实施部门负责根据评价对象的特点分配任务具体组织实施。绩效自评中加强宣传教育,提高对绩效自评工作中要性的认识,将绩效自评思想融入工作细节,争取事半功倍。强化绩效自评结果运用,对自评中发现的问题及时整改,为预算管理提供坚实保障。

 

 

 

 

 

 

 

国家税务总局景谷县税务局

2018年9月25日

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