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景谷傣族彝族自治县卫生健康局2020年度预算执行审计决定整改情况报告
索引号: 6028-/2022-0418001 公开目录: 财政审计 发布日期: 2022-04-18 11:11:22
主题词: 发布机构: 景谷县卫健局 文    号:
 

景谷傣族彝族自治县卫生健康局2020年度

预算执行审计决定整改情况报告

 

县审计局:

根据《景谷傣族彝族自治县审计局审计报告》(景审报〔20217号)及《关于县卫生健康局2020年度预算执行和其他财务收支情况的审计决定》(景审决〔20218号)的相关要求,现将县卫生健康局的整改情况报告如下。

一、预算执行方面存在的问题

1.预算支出经济分类不规范2087806.05

整改情况:加强预算管理,在做预算时根据全面分析、统筹考虑的原则,严格对一般公共预算支出按照其经济性质分类,包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出进行分类,在预算执行中做到按照预算执行,不虚假列支。

二、国有资产管理方面存在的问题

2.购置办公设备未入增资产25244

12020241号凭证,用景财预〔202011号新型冠状病毒防疫工作经费购买文件柜4组金额3584元,未入增固定资产。

整改情况:根据固定资产管理相关规定,县卫生健康局于20219月记1号凭证记增固定资产家具用具,并在固定资产管理系统中增加卡片纳入固定资产管理,卡片编号:JJ2021000001,详见:附件1

220201130号凭证,用景财预〔2020178号爱国卫生“7个专项行动指挥部办公室工作经费购买LED电子屏1台金额10260元,未入增固定资产。

整改情况:根据固定资产管理相关规定,县卫生健康局于20219月记2号凭证记增固定资产通用设备,并在固定资产管理系统中增加卡片纳入固定资产管理,卡片编号:TY2021000001,详见:附件2

320201223号凭证,用财政局预拨经费景财社〔2020152020年基本公共卫生服务项目省级补助资金购买联想电脑2台金额11400元,未入固定资产。

整改情况:根据固定资产管理相关规定,县卫生健康局于20219月记6号凭证记增固定资产通用设备,并在固定资产管理系统中增加卡片纳入固定资产管理,卡片编号:TY2021000002TY2021000003,详见:附件3

3.车辆实有数大于编制数

县卫生健康局车辆编制为1辆,但资产管理系统及实际数为2辆,其中云J16208200910月给边江卫生院使用,201312月因该车使用年限较长,车辆构架、发动机等重要部件损坏严重,无法维修,已停止使用,未及时清理报废,现车辆停留在原边江卫生院(现永平镇中心卫生院边江门诊部)。

整改情况:根据固定资产管理相关办法,已向县财政局国资股提交相关固定资产报废处理请示,详见:附件4、附件5

三、政府会计制度执行方面存在的问题

4.未纳入账内核算债务2728842.8

截止2021630日,县卫生健康局未纳入账内核算债务2728842.8元,其中印刷材料及宣传栏制作费1152376.4元,医用仪器购置费976800元,兑付市级基本公卫服务经费464270元,办公费47108.3元,软件维护费22960元,租车费及洗车费17185元,餐费4364元,差旅费3912元,其他费用39867.1元。

   整改情况:经核实统计表中差旅费少统4元,实际未纳入账内核算债务金额为2728846.8元,根据《政府会计制度——行政事业单位科目和报表》单位财务会计核算实行权责发生制的规定,县卫生健康局于202177号凭证支付医用仪器购置费200000元,20219月记3号凭证、5号凭证补记未纳入账内核算债务2528846.8元。

四、预算绩效管理方面存在的问题

5.未及时开展预算项目绩效评价工作

县卫生健康局按照要求在预算时对预算项目支出进行了预算绩效目标评价管理,但截止2021628日,未对2020年预算项目支出完成情况进行绩效评价。

整改情况:加强预算绩效目标管理,严格根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)的规定对本年度项目支出在遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则的基础上,通过绩效评价的共性指标和个性指标对本年度项目支出做出绩效评价报告,并在上报部门决算时向本级财政部门报送绩效自评结果。

 

附件1.文件柜4组记账凭证及固定资产卡片

2.LED电子屏记账凭证及固定资产卡片

3.联想电脑2台记账凭证及固定资产卡片

4.景谷傣族彝族自治县卫生健康局关于给予报固定资产的函

5.行政事业单位国有资产处置申请表

 

 

景谷傣族彝族自治县卫生健康局

2021926

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  [附件1:文件柜4组记账凭证及固定资产卡片  442K]   [附件2:LED电子屏记账凭证及固定资产卡片  455K]   [附件3:联想电脑2台记账凭证记固定资产卡片  655K]
  [附件4:景谷傣族彝族自治县卫生健康局关于给予报告固定资产的函  78K]   [附件5:行政事业单位国有资产处置申请表  319K]